住宅ローン控除の申請の仕方 還付金の話をするためには、そもそも申請の方法について触れておく必要があります。会社員の場合は、住宅を購入した最初の年と2年目以降で、申請の流れも還付 … 住宅ローン控除の手続きをしなかった場合 たとえ住宅ローン控除の申請をしなくても、お金を取られたり、余計に税金がかかったりするわけではありません。しかし本来は貰えるはずだった還付金を貰えなくなるため、還付 … 住宅ローン1年目の人が住宅ローン控除を受けるためには、必ず確定申告をしないといけません。 ふるさと納税のワンストップ特例制度が使える「確定申告をする必要のない給与所得者など」に当てはまらなくなるのです。 住宅ローン控除で、減額された住民税の確認方法. 「住宅ローン控除」とは、住宅を購入、または改築をした際に利用できる制度です。10年間で最大400万円（長期優良住宅や低炭素住宅などの場合は最大500万円）の税金控除を受けられます。住宅ローン控除を受ける最初の年は確定申告をしなければいけませんが、会社員であれば2年目以降は年末調整で手続きができます。まずは最初に行う確定申告から2年目までの流れについて、大まかに説明します。 住宅ローン控除を受けた場合、最大で40万円の還付金が返ってくる可能性があります。 しかし、これは収めている税金や所得によって条件は変わり、還付金として返ってくる額として多いのはおよそ20万円ぐらいが多いようなイメージがあります。 住宅ローン控除（住宅ローン減税）を受けるには確定申告と多数の書類を用意する必要があります。この記事では「住宅ローン控除」の申請に必要な書類と、その入手先が一目で分かる一覧表にまとめました！ 申請前のチェックリストとしてお役立てください。 住宅ローン控除で還付される所得税は、給与所得がある方は口座に振り込まれ、自営業の方は支払う所得税が減るため、すぐに減額された税額を確認でき … そのため、還付金の振り込みが早くなるわけです。 1月から2月ぐらいのうちに、自宅からe-Taxでローン控除の申請をした場合、「2週間から3週間」ほどで還付金が振り込まれます。3 3月に … 住宅購入時に、住宅ローン控除が受けられることを決め手にしたという方も少なくないと思いますが、住宅ローン控除が受けられる10年間に転職した場合にはどうなるのでしょうか？ 今回は、転職した場合の住宅ローン控除の手続き等を見てみましょう。 家を建てた翌年は、会社勤めの方でも確定申告をします。 確定申告をすることによって住宅ローン控除を受けることができるので、所得税の還付が受けれるのです。 住宅ローン控除を受けるにはいくつ … 「住宅ローン控除は年末調整が必要？」2年目以降の手続きと必要書類; 住宅ローン控除を受けるために必要な確定申告の書類と手続きの流れ; 金利から利息を計算する方法とは？ 金利別の返済額シミュレーション; 住宅ローンにおける連帯債務型とは？ 購入した日から半年以内に入居を始めていて、毎年12月31日まで住み続けていること。 4. 住宅ローン控除を受ける場合は、会社員であっても個人事業主であっても、初年度に必ず確定申告（還付申告）をする必要があり … 配偶者、親族など自分の身内から購入したものでないこと。 6. 住宅購入時に、住宅ローン控除が受けられることを決め手にしたという方も少なくないと思いますが、住宅ローン控除が受けられる10年間に転職した場合にはどうなるのでしょうか？ 今回は、転職した場合の住宅ローン控除 … 12月の住宅ローンの繰り上げ返済は要注意！住宅購入者は、住宅ローン控除で受けられる減税額も加味して、購入の決断を下していることでしょう。多くの方が10年間、住宅ローンの年末残高に応じて、税金の還付を受けています。住宅ローン控除を受けるために、住宅 … 住宅ローン控除とは？ 住宅ローン控除とは、住まいをローンで購入またはリフォームした場合に、ローン残高から一定の割合に相当する金額を一定期間控除する制度です。正式名称は住宅借入金等特別控除 … 自営業は2年目以降も住宅ローン控除の確定申告が必要！. 住宅ローン控除で、減額された住民税の確認方法 住宅ローン控除で還付される所得税は、給与所得がある方は口座に振り込まれ、自営業の方は支払う所得税が減るため、すぐに減額された税額を確認 … マイホームを購入すると、どの項目が住宅ローン控除されて減税になるのでしょうか。この記事では、不動産購入の住宅ローンにおける控除を受ける条件、確定申告の手続き方法を紹介します。住宅ローン控除とは住宅 … 住宅ローン控除の適用要件は非常に細かく、申請するには以下の7点を満たさなくてはなりません。 1. 「住宅ローン控除っていつ戻ってくるのだろう？」「もしかして申請に不備があったのかな？」と不安に思っている人も多いのではないでしょうか？初めての申請は不安がつきもの。そんな不安を解消するために、申請パターン別に還付 … 自営業などで毎年確定申告をしている方は、2年目も同じように確定申告が必要になります。 用意するのは、こちらの2点です。 給与所得者の住宅借入金等特別控除申告書 住宅ローンの残高 … 確定申告で初めての住宅ローン控除をして、あとは還付金を待つだけという方も多いと思います。 いつ振り込まれるのか気になりますよね。 この記事では、住宅ローン控除の還付金が振り込まれる時期と思ったより少ないときの理由、控除 … 住宅ローン控除のような制度を利用することで、少しでも税金を控除していきたいですが、特別控除の内容を理解する機会が無いのが現状です。いざ受ける際に申込や計算について迷わず対処したいものです。今回は住宅ローン控除 … サラリーマンや公務員と違って、信用の薄い自営業だって、審査に通れば、住宅ローンを組めます。住宅ローンが使えるということは、当然、住宅ローン控除だって受けることができ、課税所得を減らすことができます。自営業者が住宅ローン控除を受ける場合に、知 住宅ローン控除（減税）の確定申告を忘れたらどうなる？必要書類は？ いまや住宅購入のインセンティブとして、なくてはならない存在になっているのが「住宅ローン減税」です。マイホームを取得後、2017年中に入居すると10年間で最大400万円（一般住宅の場合）が税還付 … 住宅ローン控除の還付金はいつ入金される？ 住宅ローン控除の還付金の振込時期は、申請方法により変わってきます。 住宅ローン控除の申請方法には大きく分けて、「税務署に行く」方法と「書類を郵送する」方法と「e-Taxを使う」方法の3種類があります。 q 自営業で青色申告をしています。 住宅ローン減税で、満額控除を受けられなかったのですが、 その際に株の譲渡益で発生した所得税を還付してもらう方法を教えてください。 住宅ローン控除を受ける場合は、会社員であっても個人事業主であっても、初年度に必ず確定申告（還付申告）をする必要があります。, 2年目以降は、会社員の場合、年末調整で住宅ローン控除の手続きをするため、確定申告は不要ですが、フリーランスや自営業の個人事業主は、毎年確定申告しなければいけません。, 今回は、自営業の方向けに、2年目以降の住宅ローン控除に必要な書類や確定申告の方法について、わかりやすく解説してきます。, 住宅ローン控除（減税）とは 『住宅ローン年末残高の一定の割合に相当する金額を所得税や住民税から控除される住宅ローン減税制度』のことです。, 住宅ローン控除を受ける際には、会社員であっても必ず初年度に確定申告による還付申告をしなければいけません。, 住宅ローン控除の確定申告の方法については【 icon-book 住宅ローン控除の確定申告の時期はいつ？申告の流れを徹底解説！ 】で詳しく解説していますので、ご確認ください。, フリーランスや自営業など個人事業主の場合は、住宅ローン控除がなくても毎年確定申告する必要があります。, 会社員が住宅ローン控除の確定申告する場合は、源泉徴収票が必要でしたが、個人事業主の場合は、源泉徴収票は必要ありません。, フリーランスや自営業など個人事業主の場合、初年度の住宅ローン控除の確定申告では、以下の書類が必要となります。, 会社員の場合は「確定申告書A」で十分ですが、個人事業主の場合は、事業所得があるため「確定申告書B」を利用します。, 住宅ローン控除の確定申告の書き方事例では、「確定申告書A」で説明されることが多いので、注意しましょう。, 個人事業主の場合は、確定申告後に所得税や住民税を納税するため、毎年確定申告で、住宅ローン控除額を差し引いて、所得税を計算します。, 「（特定増改築等）住宅借入金等特別控除額の計算明細書」は、住宅ローン控除額を計算するための書類で、税務署や国税庁のホームページから入手できます。, 「住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書」は、住宅ローンを借りた金融機関が発行するもので、10月以降に郵送されることが多いです。, 初年度と同様に、確定申告書Bに住宅ローン控除額を記入して申告すれば、2年目以降も住宅ローン控除を受けられます。, 一般的に毎年10月ごろに、住宅ローンを借りた金融機関から、「住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書」が送られてきます。, 年末残高等証明書の名称や書式は、金融機関によって違いがありますが、この借入金の年末残高に対して住宅ローン控除額が計算されるため、毎年送られてきます。, 住宅ローン控除の計算方法について知りたい方は【 icon-book 住宅ローン控除（減税）の計算方法とシミュレーションの結果を徹底解説 】をご確認ください。, 住宅借入金等特別控除額の計算明細書とは 『住宅ローン控除額を計算するための明細書』 です。, 計算明細書で求めた住宅ローン控除額を、「icon-arrow-circle-down 確定申告書B（第一表）の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除額欄」に記入します。, 住宅借入金等特別控除額の計算明細書は、住宅ローン控除を受ける場合に必ず提出しなければいけません。, 住宅借入金等特別控除額の計算明細書は、税務署に常備されていますので、最寄の税務署で入手してください。, 住宅借入金等特別控除額の計算明細書は、国税庁のホームページからダウンロードできます。, 「住宅借入金等特別控除額の計算明細書」の書き方については【 icon-book 住宅ローン控除の計算明細書の書き方マニュアル！記入例の見本も公開 】で詳しく解説していますので、ご確認ください。, 「（特定増改築等）住宅借入金等特別控除額の計算明細書」で住宅ローン控除額を求めたら、「確定申告書B（第一表）」と「確定申告書B（第二表）」に記入していきます。, 確定申告書Bの書き方は、初年度と変わらず、2年目以降も同じように記入していきますので、住宅ローン控除に関する部分だけ説明します。, 住宅ローン控除を受けるための確定申告書Bの書き方については【 icon-book 住宅ローン控除の確定申告書の書き方マニュアル！記入例の見本も公開 】で詳しく解説していますので、初年度の方はこちらをご確認ください。, 「確定申告書B（第一表）」で住宅ローン控除に関する項目は、「30：（特定増改築等）住宅借入金等特別控除」になります。, 税金の計算の「30：（特定増改築等）住宅借入金等特別控除」には、住宅借入金等特別控除額の計算明細書で求めた「住宅ローン控除額」を転記します。, もしも、住宅ローン控除によって、還付金が発生する場合は、「還付される税金の受取場所」にも記入が必要です。, 「還付される税金の受取場所」は、住宅ローン控除の還付金を受け取る振込先情報で、口座名義は、申告者本人の氏名のみの口座を利用してください。, 振込先を銀行等に指定する場合は、「郵銀名」「本店・支店名」「口座番号」を書き、該当する預金の種類に「○」をつけます。, 振込先をゆうちょ銀行に指定する場合は、「記号番号」のみを書きます。その他の欄には、一切記入不要です。, 「確定申告書B（第一表）」で住宅ローン控除に関する項目は、「特例適用条文等」の1箇所だけです。, もしも、住宅の取得が「特定取得」「特別特定取得」に該当する場合は、居住開始年月日の末尾に記入します。, これまでの確定申告と同じ方法で提出すれば問題ありませんが、他の方法を知らなかった方は、見直してみましょう。, 税務署へ直接持ち込んで確定申告書を提出する場合は、分からないことを直接質問できるメリットがありますが、確定申告時には多くの方が訪れるので、混雑することが予想されます。, 郵送で確定申告書を提出する場合は、封筒や切手代がかかりますが、郵送すれば完了ですので、手続きに時間がかからないのがメリットです。, 電子申告（e-Tax）は自宅でも確定申告ができる方法で便利ですが、マイナンバーカードに組み込まれている「公的個人認証サービスに基づく電子証明書」などの電子証明書の取得や、ICカードリーダライタが必要な場合があります。, ここまで、自営業の方向けに、2年目以降の住宅ローン控除に必要な書類や確定申告の方法について、わかりやすく説明してきました。, 2年目以降も住宅ローン控除を受けるには、確定申告が必要ですが、提出する書類も少なく、難しい作業ではありません。, 分からない場合は、前年度の確定申告書のコピーを確認すれば、どこに記入すればよいかすぐ分かりますので、前年度の確定申告書を見ながら書いていきましょう。, 大手ゼネコンで見積関連業務に従事。長年の経験から皆さんに伝えたいことは「絶対に見積書は信じてはいけない！」 見積書の内容が本当に正しいかどうかは誰にも分かりません。, 不動産の売買や賃貸契約、注文住宅の建て方、不動産テック・IoT住宅など建築・不動産に関する情報を掲載, 住宅ローンを借りた金融機関から「住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書」が送られてきます。, （特定増改築等）住宅借入金等特別控除額の計算明細書を税務署で入手するかダウンロードします。, 住宅ローン年末残高の一定の割合に相当する金額を所得税や住民税から控除される住宅ローン減税制度』, 住宅ローン控除額を計算するための書類で、税務署や国税庁のホームページから入手できます, 本人確認書類の写し（マイナンバーカード、マイナンバー通知カードまたはマイナンバーが記載されている住民票+運転免許証やパスポートなどの本人確認書類. 住宅ローンを組んでいると返済は大変ですが、年末調整で所得税が戻ってくる住宅ローン控除がとても楽しみ、という方も多いのではないでしょうか。しかし、中には「年末のローン残高が全額戻ってこない、なぜ？」と思っていませんか？ 還付金の還付時期はいつ？. 住宅ローン控除は、住宅を購入した初年度に、確定申告によって手続きを行います。これは、サラリーマンのように毎年年末調整を行っている方や、自営業者のフリーランスの方でも同じです。 住宅ローン控除とは、ローンを組んで住宅を購入したり、省エネ改築などを行ったりした際に税金が還付される制度です。住宅ローン控除は初年度に確定申告が必要ですが、2年目以降から年末調整で申請を行えます。手続… 確定申告時に住宅ローン控除（減税）の申請方法と必要な書類. 「住宅ローン控除っていつ戻ってくるのだろう？」「もしかして申請に不備があったのかな？」と不安に思っている人も多いのではないでしょうか？初めての申請は不安がつきもの。そんな不安を解消するために、申請パターン別に還付時期を解説いたします。 住宅購入時に住宅ローンを組み、住宅の持分割合（夫6：妻4）にあわせて夫婦の連帯債務としました。去年の暮れに妻が退職し専業主婦となり今年の収入は無いのですが、今年の住宅ローン控除は連帯債務の比率で計算した夫分しか適用されな 1年間のすべての所得の合計が3,000万円以下であること。 ※年間の収入から経費等を引いたものです。 2. 【最速解説！】令和3年度 税制改正！住宅ローン減税は来年9月までが有利！子育て助成金の悪政廃止！などの解説とツッコミ【会社員､個人事業主､法人､中小企業】の情報ですが、働く時に自営業という選択肢があります。私の周りにも自営業 … 住宅ローン控除は自分で借り入れしたローン残高を元に、年に1回還付金を受け取ることができます。 初年度に関しては自営業だけでなくサラリーマンや公務員の人でも確定申告をしておく必要があり … ちなみにサラリーマンが確定申告するのは、 医療費控除や住宅ローン控除を受ける場合が多いと思います。 夫婦共働きの場合には、 所得の多いほうで控除申請すると、 より多くの還付金をもらえます。 住宅ローン控除 とは、正式には 「住宅借入金等特別控除」 という名称で、政府による不動産業界振興策の一つで、住宅ローンを使用して住宅を購入した際に、一定の要件を満たせば、 年 … 住宅借入金等特別控除を受けるには最初に必ず確定申告が必要です。もし確定申告を忘れた場合は住宅ローン控除は受けられないのか？サラリーマンなどの還付申告は最大5年間遡って確定申告が可能です。6年以上前の住宅ローンは控除 … q 住宅ローン控除の確定申告について、 無知なもので教えてください。 自営業者が住宅ローン控除を申請しても 還付金はないんですか？ 逆に損をするなんて事もあるんですか？ マイホームの購入などで住宅ローンを利用した場合、一定の要件を満たすことで「住宅ローン控除」という税額控除の適用を受けることができます。住宅ローン控除の適用で、納めた税金の一部が還付されるためには、購入した住居に入居した年の翌年に確定申告をする必要があります。 住宅ローン控除の申請を忘れてしまった場合、どうなるのかを説明しています。会社員の場合と自営業の場合、それぞれについてどうすべきかも解説しています。 自営業の住宅ローン控除について ※乱文失礼します 知識が全くないため、情報不足ありましたら申し訳ありません。 【経緯】 2013年8月 主人名義の35年ローンで中古マンションを購入 2014年、2015年の2回は確定申告の住宅ローン控除で還付 … 居住目的であること。（※別荘は適用外） 5. 「住宅ローン控除は確定申告が必要みたいだけど、なんだか難しそう…」 自営業の人と違い、会社員の人は確定申告をする機会があまりないですよね。 しかし、持ち家を住宅ローンで購入した人は初年度に申請することで、10年間で最大400万または500万の税金が戻ってきます。 住宅ローン控除を利用すると、源泉徴収税の一部が還付される仕組みになっていますので、年末調整の際に還付金が戻ってくるのが通例です。 では、個人事業主の場合はどうでしょうか？ Contents 1 年末調整で住宅ローン控除の申請ができなかった場合は 1.1 勤め先で再度年末調整を申請する 1.2 2年目で住宅ローン控除をするための必要書類 1.3 申告書兼証明書はまとめて送 … 住宅ローン控除（減税）の概要をわかりやすく解説。年収による還付金のシミュレーションも掲載。サラリーマンと自営業の方によって異なる注意点、近年増えている夫婦共有で物件購入をした場合の注意点、ふるさと納税や医療費控除 … 住宅ローン控除は、ローン残高に応じた金額が一定期間、所得税から控除されるものです。もちろん自営業者にも適用されますが、その仕組みや適用条件、控除される額や申請の方法などを紹介します。 住宅ローン控除期間は10年間ですが、前述した通り消費税10％で住宅を取得、2019年10月～2020年12月末日までに入居すれば控除期間は13年です。住宅ローン控除が適用になる条件は主に以下のよ … 12月31日現在で居住している住居について、一定の住宅ローンを支払っている場合に、所得税や住民税の減額を受けられる制度です。今回は、確定申告時に住宅ローン控除を受けるための方法について解説 … 購入した住居の床面積が50平方メートル以上であり、その2分の1 … 住宅ローン控除で、株取引で源泉徴収された所得税が還付された話です。 この【前編】では、住宅ローン控除の概要と、年収500万円の標準的なサラリーマンの場合、いくら住宅ローン控除で還付される … 3. 住宅ローン控除とは、簡単に言ってしまえば「マイホームを買ったら10年間、税金が返ってくるよ」という制度です。 毎年、年末時点のローン返済残高の最大1％分が、納付済みの所得税から差し引かれて還付 … Q 住宅ローン控除の確定申告について、 無知なもので教えてください。 自営業者が住宅ローン控除を申請しても 還付金はないんですか？ 逆に損をするなんて事もあるんですか？ 自営業の夫 自営業の方は毎年青色申告のときに、住宅ローン控除もされているでしょう。しかし、住宅ローン控除は入居時期で控除額が変動します。そんな、住宅ローン控除についてご紹介します。住宅ローン控除 … あなたが住宅ローンを利用して不動産を購入した場合、住宅ローン控除を利用することができます。住宅ローン控除は所得税や住民税の還付を受けることができる制度です。ここでは住宅ローン控除について、そして計算方法までわかりやすく説明しています 住宅ローン控除を上手に利用すれば節税効果も！ 今回は自営業の方が確定申告で住宅ローン控除を行う場合について解説させていただきました。 住宅ローン控除の必要書類を提出する方法は、 郵送かe-taxによる電子申告 が主になります。 確定申告で控除の還付金を増やすコツ. 12月の住宅ローンの繰り上げ返済は要注意！住宅購入者は、住宅ローン控除で受けられる減税額も加味して、購入の決断を下していることでしょう。多くの方が10年間、住宅…（2020年12 … 自営業の方は毎年青色申告のときに、住宅ローン控除もされているでしょう。しかし、住宅ローン控除は入居時期で控除額が変動します。そんな、住宅ローン控除についてご紹介します。住宅ローン控除を賢く利用し税金を安くしましょう。 住宅ローンには控除があることはご存知ですか？ 残高に応じて一定額の所得税が控除できる制度で、返済が大変な住宅ローンの負債者にとって税金の納め過ぎを回避できます。 住宅ローン控除に必要な書類を知りたい 住宅借入金等特別控除申告書はどう記入するの？ 住宅ローン減税（控除）の概要をわかりやすく解説。年収による還付金のシミュレーションも掲載。サラリーマンと自営業の方によって異なる注意点、近年増えている夫婦共有で物件購入をした場合の注意点、ふるさと納税や医療費控除との併用についても解説いたします。, 住宅ローン減税とは、住宅ローンを利用して住宅の購入や増改築した人の金利負担を減らすために導入された制度です。この制度は「住宅借入金等特別控除」という税金上の控除で、一般には「住宅ローン減税」と呼ばれています。住宅ローン減税の申請は確定申告で行います。, 減税の内容は、住宅ローンの年末残高の1%が10年間、所得税から直接控除され、所得税で控除しきれなった分は住民税からも引かれるというものです（住民税からの控除額の上限は「前年の所得税の課税所得の7％」か「136,500円」かのいずれか少ない方）。住宅ローン控除の最大控除額は10年間で400万円（上限40万円×10年）です。, この減税制度は期限付きで、2021年12月31日までに入居した住宅が対象になります。新築住宅だけでなく中古住宅の購入・増改築なども対象です。, 2019年10月1日より、消費税率がこれまでの8％から10％へ引き上げられました。これにともない、増税による消費者の負担増をさらに軽減するため、住宅ローン減税制度が拡充されることになりました。, 住宅ローン減税による所得税の控除期間はこれまで10年間でしたが、3年延長されて13年間となります。延長された3年分で、消費税増税分の2％を還元するというかたちです。控除額の計算方法については、10年目まではこれまでの制度と同様ですが、11年目以降についてはローン残高によって異なってくる場合があります。, ・住宅ローンの年末残高（上限4,000万円）×1％・建物購入価格（上限4,000万円）×2％÷3, 所得税で控除しきれなかった金額は、これまでと同様に住民税から差し引かれます。住民税の控除の上限は「前年の課税所得の7％」か「13万6,500円」のいずれか小さい方です。, この住宅ローン減税を受けるためには、一定の要件を満たさなければなりません。住宅を取得したときのケースによりいろいろな細かい条件がありますが、共通していることは、次のポイントです。, ・住宅を取得した日から6か月以内に入居し、控除を受ける各年の12月31日まで住み続けていること・床面積が50平方メートル以上あり、2分の1以上が自己の居住用であること・金融機関からの住宅ローンの返済期間が10年以上あること（親族・知人からの借入不可。勤務先からの借入は金利が年0.2%以上であればOK）・増改築などの場合は工事費が100万円以上・年収が3,000万円以下（合計所得金額が3,000万円を超える年は住宅ローン控除を受けられない）, ・耐火建築物（鉄筋コンクリート造など）の場合：築年数25年以内・現行の耐震基準を満たしていることを証明できる「耐震基準適合証明書」「建設住宅性能評価書」などの証明書類が必要, 11年目から13年目まで期間の拡充を受けるためには以下の要件も満たす必要があります。, ・消費税が10％適用の物件（新築住宅もしくは中古住宅でも売主が課税業者の物件）・2019年10月1日から2020年12月31日までに入居していること, それでは、住宅ローン減税制度によって実際にいくら税金が減税になるのか、年収別に試算してみましょう。, それぞれの詳しい内訳について、まずは借入額4,000万円のケースから解説していきます。, ・家族：夫（会社員・38歳）、妻（専業主婦・37歳）、子（5歳） ・住宅ローン借入額：4,000万円 （建物価格1,000万円、土地3,000万円） ・金利：年1.5%（固定） ・返済：元利均等35年（ボーナス払いなし） ・住宅入居時期：2020年7月 ・住所：東京都大田区, 課税所得＝給与収入400万円－給与所得控除（134万円）－社会保険料控除（年収の約15%：約60万円と仮定）－配偶者控除（38万円）－基礎控除（38万円）＝約130万円, ここでは計算を簡単にするために、収入は給与収入のみ、生命保険料控除や医療費控除などプラスアルファの控除は省略し、基本的な最低限の控除だけで試算しています。, 課税所得130万円の場合、所得税率は5%なので所得税は65,000円。これに所得税×2.1%の復興特別所得税1,365円が加算され、100円未満を切り捨て、最終的な所得税合計は, 65,000円＋65,000円×2.1%＝66,365円→（100円未満切り捨て）→66,300円, 次に住民税です。住民税は、課税所得に比例してかかる「所得割」（都道府県税・市区町村税）と、住民一人一人にかかる「均等割」（都道府県税・市区町村税）の2つの部分から成り立っています。簡単にまとめると次の表のようになります。, 住民税の課税所得＝給与収入400万円－給与所得控除（134万円）－社会保険料控除（年収の約15%：約60万円と仮定）－配偶者控除（33万円）－基礎控除（33万円）＝約140万円, 配偶者控除や基礎控除を見ればわかるように、住民税の所得控除額は所得税の所得控除額と違います。しかし、きちんと年末調整や確定申告をしていれば、各自治体は税務署から情報を得て住民税の計算をしてくれるため、特に心配することはありません。, 東京都大田区のこのケースでは、所得割が住民税の課税所得の10%、均等割が一人あたり5,000円のため、住民税は, 2020年末の住宅ローン控除額は395,600円。これを2021年の所得税と住民税から差し引くことができます。2021年も収入や所得税や住民税が変わらないとすると、所得税の66,300円はゼロに、住民税の155,000円は64,000円（155,000円－①91,000円【課税所得の7％】＝64,000円）に減額され、合計157,300円の減税です。, 11〜13年目の住宅ローン控除額は66,666円で、所得税の66,300円はゼロに、住民税の155,000円は154,634円（15,500円−366円＝154,634円）に減額され、66,666円の控除額を使い切ることになります。, 今後も収入が変わらないとすると、2021～2033年の13年間での減税効果は、（157,300円×10年）＋（66,666円×3年）＝約177.3万円となります。, 課税所得＝給与収入600万円－給与所得控除（174万円）－社会保険料控除（年収の約15%：約90万円と仮定）－配偶者控除（38万円）－基礎控除（38万円）＝約260万円, 課税所得260万円の場合、所得税は「課税所得×税率10%－97,500円」なので162,500円。これに所得税×2.1%の復興特別所得税3,412円が加算され、100円未満の端数を切り捨て、最終的に所得税合計は, 162,500円＋162,500万円×2.1%＝165,912円→（100円未満切り捨て）→165,900円, 住民税の課税所得＝給与収入600万円－給与所得控除（174万円）－社会保険料控除（年収の約15%：約90万円と仮定）－配偶者控除（33万円）－基礎控除（33万円）＝約270万円, 2020年末の住宅ローン控除額は395,600円。2021年も収入や所得税や住民税が変わらないとすると、所得税の165,900円はゼロに、住民税の285,000円は,148,500円（285,000円－②136,500円＝148,500円）に減額され、合計302,400円の減税です。, 11〜13年目の住宅ローン控除額は66,666円で、所得税の165,900円は99,234円に、（165,900円−66,666円＝99,234円）に減額され、66,666円の控除額を使い切ることになります。, 今後も収入が変わらないとすると、2021～2033年の13年間での減税効果は、（302,400円×10年）＋（66,666円×3年）＝約322.4万円となります。, 課税所得＝給与収入800万円－給与所得控除（200万円）－社会保険料控除（年収の約15%：約120万円と仮定）－配偶者控除（38万円）－基礎控除（38万円）＝約404万円, 課税所得404万円の場合、所得税は「課税所得×税率20%－427,500円」なので380,500円。これに所得税×2.1%の復興特別所得税7,990円が加算され、100円未満を切り捨て、最終的な所得税は, 380,500円＋380,500万円×2.1%＝388,490円→（100円未満切り捨て）→388,400円, 住民税の課税所得＝給与収入800万円－給与所得控除（200万円）－社会保険料控除（年収の約15%：約120万円と仮定）－配偶者控除（33万円）－基礎控除（33万円）＝約414万円, 2020年末の住宅ローン控除額は395,600円。2021年も収入や所得税や住民税が変わらないとすると、所得税の388,400円はゼロに、住民税の429,000円は,148,500円（429,000円－7,200円＝421,800円）に減額され、合計395,600円の減税です。, 年収800万円の場合、住宅ローン控除額の枠を毎年使い切っているため、住宅ローンの返済が進むにつれて控除額が減っていき減税効果も小さくなっていきます。, 今後も収入が変わらないとすると、住宅ローン減税による節税効果は2021～2030年の10年間は【住宅ローンの年末残高×1％×10年分】の約354.2万円、2031〜2033年の3年間の合計は約19.9万円（66,666円×3年間）となります。13年間の減税額の合計は約374.1万円です。, ・家族：夫（会社員・38歳）、妻（専業主婦・37歳）、子（5歳） ・住宅ローン借入額：3,000万円（建物価格1,000万円、土地2,000万円） ・金利：年1.5%（固定） ・返済：元利均等35年（ボーナス払いなし） ・住宅入居時期：2020年7月 ・住所：東京都大田区, 2020年末の住宅ローン控除額は296,700円。2021年も収入や所得税や住民税が変わらないとすると、所得税の66,300円はゼロに、住民税の155,000円は64,000円（155,000円－①91,000円【課税所得の7％】＝64,000円）に減額され、合計157,300円の減税になります。, 11〜13年目の住宅ローン控除額は66,666円で、所得税の66,300円はゼロに、住民税の155,000円は154,634円（15,500円−366円＝154,634円）に減額され、控除枠を使い切ることになります。, 2020年末の住宅ローン控除額は296,700円。2021年も収入や所得税や住民税が変わらないとすると、所得税の165,900円はゼロに、住民税の285,000円は148,500円（285,000円－130,800円＝154,200円）に減額され、合計296,700円の減税です。, 11〜13年目の住宅ローン控除額は66,666円で、所得税の165,900円は99,234円（165,900円−66,666円＝99,234円）に減額されます。住宅ローン控除額の枠を毎年使い切ります。, 今後も収入が変わらないとすると、住宅ローン減税による節税効果は2021～2030年の10年間は【住宅ローンの年末残高×1％×10年分】の約265.7万円、2031〜2033年の3年間の合計は【建物価格×2％÷3×3年分】の19.99万円となります。13年間の減税額の合計は約285.7万円です。, 2020年末の住宅ローン控除額は296,700円。2021年も収入や所得税や住民税が変わらないとすると、所得税の388,400円は91,700円（388,400円−296,700円）になります。住民税の減税はありません。住宅ローン控除額の枠を毎年使い切ります。, ・家族：夫（会社員・38歳）、妻（専業主婦・37歳）、子（5歳） ・住宅ローン借入額：2,000万円（建物価格2,000万円、土地は自己所有） ・金利：年1.5%（固定） ・返済：元利均等35年（ボーナス払いなし） ・住宅入居時期：2020年7月 ・住所：東京都大田区, 2020年末の住宅ローン控除額は197,800円。2021年も収入や所得税や住民税が変わらないとすると、所得税の66,300円はゼロに、住民税の155,000円は64,000円（155,000円－①91,000円【課税所得の7％】＝64,000円）に減額され、合計157,300円の減税です。, 9年目までは控除枠が余りますが、10年目は控除枠を使い切ります。住民税は（155,000円－89,300円＝65,700円）となり、155,600円の減税です。, 11〜13年目の住宅ローン控除額は133,333円で、所得税の66,300円はゼロに、住民税の155,000円は51,533円（15,500円−67,033円＝51,533円）に減額されます。, 今後も収入が変わらないとすると、住宅ローン減税による節税効果は2021～2029年の9年間は【157,300円×9年分】の1,415,700円、2030年は155,600円の減税。2031〜2033年の3年間の合計は【建物価格×2％÷3×3年分】の約400,000円となります。13年間の減税額の合計は約197.1万円です。, 2020年末の住宅ローン控除額は197,800円。2021年も収入や所得税や住民税が変わらないとすると、所得税の165,900円はゼロに、住民税の285,000円は285,000円（285,000円－31,900円＝253,100円）に減額され、合計197,800円の減税です。, 11〜13年目の住宅ローン控除額は133,333円で、所得税の165,900円は32,567円（165,900円−133,333円＝32,567円）に減額されます。住宅ローン控除額の枠を毎年使い切ります。, 今後も収入が変わらないとすると、住宅ローン減税による節税効果は2021～2030年の10年間は【住宅ローンの年末残高×1％×10年分】の177.1万円、2031〜2033年の3年間の合計は【建物価格×2％÷3×3年分】の約40万円となります。13年間の減税額の合計は約217.1万円です。, 2020年末の住宅ローン控除額は197,800円。2021年も収入や所得税や住民税が変わらないとすると、所得税の388,400円は190,600円（388,400円−197,800円）になります。住民税の減税はありません。住宅ローン控除額の枠を毎年使い切ります。, 以上のように、年収が低いと所得税が低く、また住民税の税額控除の上限も低いため、住宅ローン控除枠を余らせてしまいます。一方、年収が高いと所得税が高いために住宅ローン控除枠を使い切ることができ減税効果が高くなります。, 住宅ローン減税は適用要件を満たしていれば職業は関係ないため、自営業の方にも会社員の場合と同様に住宅ローン減税が適用されます。, 働く女性の増加にともなって共働き世帯が増え、夫婦共有名義で住宅を購入し夫婦で住宅ローンを借りるケースが多くなってきました。夫婦共有名義にするメリット・注意点としては以下のような点があげられます。, ・夫婦ともに住宅ローン控除を受けるには、「連帯債務型」の住宅ローンか「ペアローン」を選ぶ, ・住宅ローンを減税するためには住宅ローンの債務者にならなくてはいけません。そのため、夫婦どちらかが連帯債務者になる連帯債務型住宅ローンか、夫婦がそれぞれ1本ずつ住宅ローンを組む「ペアローン」にする必要があります。夫名義の住宅ローンに妻が連帯保証人になる連帯保証型住宅ローンだと、夫婦の収入合算はできますが、住宅ローン控除は夫しか受けられません。, ・不動産の持ち分は、夫婦それぞれの出資金額・住宅ローン借入金額の割合にもとづいて正しく決める実際には妻がローンの返済をしないのに、安易に「夫：2分の1、妻：2分の1」という持ち分にすると、夫から妻への贈与とみなされ妻に贈与税がかかることになります。夫一人では使い切れない住宅ローン控除枠を使うために夫婦共有名義にしたいのであれば、使い切れない住宅ローン控除分に見合った割合まで妻の持ち分を減らしましょう。, 住宅ローン減税の申請のためには、入居して住宅ローンを借りた翌年の春に確定申告をします。通常の確定申告の時期は翌年の2月16日～3月15日です。ただし、住宅ローン控除や医療費控除のように払い過ぎた税金を返してもらう還付申告だけの場合は、翌年の1月1日から申告可能です。確定申告の提出先はその年の1月1日時点に住んでいる住所を管轄する税務署になります。, 住宅ローン控除（税務上の正式名「住宅借入金等特別控除」）の確定申告に必要な書類には、基本的に以下のものがあります。, ・土地・建物の売買契約書または建築請負契約書の写し（不動産業者・施工業者などから入手）, ・耐震基準を満たす証明書類（耐震基準適合証明書または建設住宅性能評価書の写しなど）, まず、必要書類をもとに①の計算明細書を作成してから、必要事項を②の確定申告書に転記し、そのほかの項目を記入してから、①②と必要書類を提出することになります。この①②の用紙は税務署で入手する以外に、国税庁のホームページからダウンロードすることも可能です。また、国税庁のホームページにある「確定申告書等作成コーナー」に必要事項を入力し、ホームページが自動的に作成してくれたファイルを印刷することもできます。, 前述のように、書類をそろえたり作成したりとめんどうな1年目の確定申告ですが、2年目以降は提出書類がぐっと減りラクになります。さらに、会社員の場合は、2年目以降は年末調整だけで住宅ローン減税の申告を済ませることが可能です。, マイホームの購入や建築・増改築のときはお金も手間もかかります。どうせかかる手間ならば、もう少しがんばって給付金を申し込んだり節税したりしませんか？ ここでは住宅取得や確定申告に関連する給付金や節税方法をご紹介します。, 「すまい給付金」とは、2014年4月に8%へと引き上げられた消費税による住宅取得者の負担増を緩和するために設けられた給付金です。なお、すまい給付金は2021年12月までの期間限定給付金です。, 給付額は、消費税が8%の場合は10万円・20万円・30万円の3通り、消費税が10%の場合は10万円・20万円・30万円・40万円・50万円の5通りです。給付額は収入（都道府県民税の所得割額）によって決まり、収入が低いほど給付額が多くなります。, しかも、すまい給付金は住宅ローン減税と併用可能です。申請は郵送か窓口で行い、申請期限は住宅の引き渡しから1年3か月以内。すまい給付金の必要書類には住宅ローン減税の必要書類と重複するものがあるため、確定申告の際に一緒に用意すると手間が省けます。, 住宅ローン減税はふるさと納税と併用可能です。一般に「ふるさと納税」と呼ばれていますが、税務上は「寄附金控除」であり、医療費控除などと同様に課税所得を計算する際に引かれる各種控除の一つです。, 「（ふるさと納税額－2,000円）×｛（100%－所得割税率10%）－（所得税率＋所得税率×復興特別所得税率）」, したがって、所得税があまり高くなく住宅ローン減税だけで所得税がゼロになる人は、ふるさと納税による所得税の減額分だけ所得税の減額効果は減ってしまいます。しかし、住民税は住宅ローン減税では控除額に上限があるため、ふるさと納税による住民税への節税効果はあります。しかもふるさと納税のお礼の品をもらうことができるというおまけつきです。, なお、ふるさと納税の「ワンストップ特例制度」を利用すると所得税からの減税はなく、ふるさと納税による減税額は全額住民税から差し引かれます。そのため、住宅ローン減税に影響することなく、ふるさと納税による減税効果をまるまる住民税に反映させることができます。ただし、「ワンストップ特例制度」を利用できるのは、ふるさと納税先の自治体が5つ以内で、かつ確定申告が不要な給与所得者などです。会社員の場合、住宅ローン控除の確定申告が必要な1年目は「ワンストップ特例制度」を使えませんが、確定申告が不要になる2年目以降はこの特例制度を利用できるようになります。, 住宅ローン控除と医療費控除の併用も可能です。医療費控除を受けるためには確定申告をすると、所得税が「医療費控除額×（所得税率＋所得税率×復興特別所得税率）」の分だけ減額になります。また、住民税からは「「医療費控除額×所得割税率10%」分が減額になります。, したがって、ふるさと納税と同様に、所得税があまり高くなく、住宅ローン減税だけで所得税がゼロになる人は、医療費控除による所得税の減額効果は減ってしまいます。しかし、住民税の方は住宅ローン減税では控除額に上限があるため、医療費控除による住民税の節税効果はあります。, 住宅ローン減税制度は10年間にわたって減税が続く節税効果が高い制度です。適用要件は比較的ゆるく、必要書類も用意するのに手間はかかっても「とても手に入らない！」というものはありません。2021年12月までにマイホームを取得した人は、がんばって住宅ローン減税のための確定申告をしましょう。, グローバルベイスは豊富な実績・経験からお客様ひとりひとりにあったリノベーションプランをご提案しております。リノベーションについてわからないことがあればお問い合わせください。, 年収が一定でないため、仕事が好調で合計所得金額が3,000万円を超える年は住宅ローン減税を受けられない, 年末調整がないため毎年確定申告が必要（後述しますが、会社員の場合は1年目に住宅ローン減税のための確定申告をすれば、2年目以降は年末調整だけで済みます）, e-Taxでデータ送信（3月15日の23:59まで送信・訂正送信が可能。ただし、マイナンバーカードの取得や電子証明書の取得・登録のために市区町村役所に出かけなければいけない、ICカードリーダーが必要といった事前準備が必要）, 「給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書」兼「年末調整のための（特定増改築等）住宅借入金等特別控除証明書」（税務署から送付。9年分がまとめて送られてきます）, 収入が一定以下（消費税8%で住宅を取得した場合は年収510万円以下が目安、消費税10%で住宅を取得した場合は年収775万円以下が目安）.
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